Peste 1.000 de documente financiare asociate imperiului de afaceri al miliardarului rus Roman Abramovich ar fi fost antedatate pentru a ascunde active și a reduce obligațiile fiscale ale unor companii, potrivit unei investigații publicate de The Guardian luni, 12 octombrie. Documentele analizate provin din arhiva Cyprus Confidential, care cuprinde peste 500.000 de înscrisuri despre companii și structuri financiare offshore.

Potrivit jurnaliștilor, documentele arată că, între 1999 și cel puțin 2013, consilieri și colaboratori ai miliardarului ar fi modificat retroactiv contracte și evidențe contabile. Unele înscrisuri ar fi fost întocmite ulterior, dar ar fi purtat date mai vechi, pentru a crea impresia că anumite tranzacții avuseseră loc înainte de apariția unor obligații fiscale sau de raportare.

Avocații lui Abramovich au negat că acesta ar fi fost implicat în falsificarea documentelor sau în evaziune fiscală.

Cum ar fi fost reclasificate două miliarde de dolari

Unul dintre cazurile prezentate de investigație privește compania cipriotă Kravin Investments, prin care au circulat fonduri provenite din afacerile petroliere ale lui Abramovich.

În mai 2003, societatea ar fi primit aproximativ trei miliarde de dolari și ar fi păstrat aproape două miliarde. Fondurile au rămas în conturi sau au fost împrumutate altor companii, generând dobânzi care puteau fi supuse impozitării în Cipru.

Potrivit documentelor analizate, în 2005, consilierii financiari au discutat modificarea situațiilor contabile pentru anii 2003 și 2004. Ulterior, au fost întocmite contracte care prezentau Kravin drept administrator al fondurilor pentru Kelvedon Worldwide, o companie înregistrată în Insulele Virgine Britanice.

Deși contractele purtau date din 2003, unele ar fi fost create cel puțin doi ani mai târziu. În urma modificărilor, aproximativ două miliarde de dolari nu au mai figurat în bilanțul Kravin, iar compania nu ar mai fi înregistrat aceleași obligații fiscale potențiale.

Andrew Mitchell, expert britanic în infracțiuni financiare și legislație fiscală, a declarat că operațiunea descrisă în documente ar putea constitui evaziune fiscală.

Contracte de consultanță pentru plăți de aproape 100 de milioane de dolari

Investigația mai descrie o operațiune din 2000, legată de participații în grupul petrolier Sibneft. Documentele ar indica existența unui mecanism de contracte de consultanță antedatate, prin care ar fi fost direcționate plăți de aproximativ 98 de milioane de dolari către o companie intermediară.

Potrivit investigației, aproape întreaga sumă, 99,9%, ar fi urmat să ajungă la Abramovich sub forma unui comision. Jurnaliștii au identificat 50 de instrumente de plată asociate operațiunii, iar cererile de încasare purtau semnătura miliardarului.

Avocații lui Abramovich au negat că acesta ar fi participat la falsificarea sau antedatarea necorespunzătoare a documentelor.

Proprietăți și bunuri de lux de aproximativ 650 de milioane de dolari

Un alt caz privește active evaluate la aproximativ 650 de milioane de dolari, deținute prin compania cipriotă Amiscan Investments. Printre acestea se numărau proprietăți imobiliare din Marea Britanie și Franța, avioane private, elicoptere, iahturi și automobile de lux.

După introducerea unor noi reguli de raportare în Cipru, în 2003, aceste bunuri ar fi trebuit incluse în situațiile financiare ale companiei. Potrivit corespondenței analizate de jurnaliști, consilierii lui Abramovich ar fi pregătit documente antedatate care sugerau că unele active fuseseră transferate anterior unei alte societăți offshore.

Bilanțurile aprobate ulterior nu mai includeau trei proprietăți și o flotă de vehicule de lux, potrivit investigației.

Documente care contrazic declarații dintr-un proces britanic

Arhiva analizată ridică semne de întrebare și asupra declarațiilor date în instanță de Eugene Tenenbaum, unul dintre colaboratorii apropiați ai lui Abramovich.

Într-un litigiu din 2008 privind afacerea petrolieră Sibneft-Yugra, Tenenbaum ar fi susținut că nu deținea informații despre anumite tranzacții înainte de primăvara anului 2004. Documentele prezentate de jurnaliști par să indice că acesta aprobase anterior acorduri legate de tranzacțiile respective.

Investigația susține că unele înscrisuri prezentate instanței britanice ar fi fost, de asemenea, antedatate. Avocații lui Tenenbaum au respins acuzațiile și au afirmat că acesta a depus mărturie cu bună-credință.

Ce spun Abramovich și Deloitte

Avocații lui Abramovich au afirmat că firmele asociate miliardarului s-au bazat pe recomandările unor consultanți profesioniști, inclusiv Deloitte Cyprus, și că acesta nu se ocupa de administrarea lor zilnică. Aceștia au negat acuzațiile de evaziune fiscală, falsificare a documentelor și inducere în eroare a autorităților.

Deloitte Cyprus a transmis că respectă legislația aplicabilă, dar că nu mai are acces la corespondența veche de peste 20 de ani și nu poate verifica integral documentele invocate.

Demetris Ioannides, fost președinte al Deloitte Cyprus și ulterior conducător al firmei de consultanță Meritservus, apare în mai multe schimburi de mesaje analizate de jurnaliști. În 2023, autoritățile britanice au sancționat Ioannides și Meritservus pentru rolul atribuit în sprijinirea unor oligarhi ruși în ascunderea averilor.

Constatările investigației se bazează pe documente și corespondență analizate de jurnaliști. Ele nu reprezintă, în sine, o hotărâre judecătorească prin care să fi fost stabilită vinovăția persoanelor menționate.